Interactive Brokers Steuererklärung 2025 — was du wo eintragen musst
Du hast 2025 über Interactive Brokers (IBKR) gehandelt und musst jetzt deine Steuererklärung machen — und stellst fest: Es gibt keine fertige Jahressteuerbescheinigung, keine vorausgefüllten Zahlen. Anders als bei einer deutschen Bank musst du bei IBKR jeden Ertrag selbst ermitteln und in die richtigen Formularzeilen eintragen.
Dieser Artikel ist die Schritt-für-Schritt-Anleitung für das Steuerjahr 2025: welche Unterlagen du brauchst, in welcher Reihenfolge du vorgehst, was in welche Zeile gehört und woran die meisten IBKR-Nutzer scheitern. Wenn du zuerst verstehen willst, warum IBKR steuerlich so anders funktioniert, lies vorab Interactive Brokers und die Anlage KAP — dort steht die Mechanik dahinter. Hier geht es ums konkrete Ausfüllen.
IBKR behält keine deutsche Abgeltungsteuer ein. Du deklarierst alle Erträge 2025 selbst über die Anlage KAP (und bei ETFs die Anlage KAP-INV). Auch bei Verlust oder unter dem Sparer-Pauschbetrag lohnt die Abgabe — sonst verfallen deine Verluste.
Was du für die IBKR-Steuererklärung 2025 brauchst
Die Grundlage ist ein einziger Export: der Activity Flex Query als XML aus dem IBKR Client Portal. Die dort angebotenen „Tax Documents" folgen US-Regeln und sind für die deutsche Steuererklärung nicht verwendbar.
- Activity Flex Query im XML-Format, mit allen acht Abschnitten (Ausführungen, Kapitalflussrechnung/Statement of Funds, Cash-Bericht, Kapitalmaßnahmen, offene Positionen, Trade-Transfers, Gewährung von Bezugsrechten und Finanzinstrument-Informationen — Cash-Bericht und Kapitalflussrechnung mit Währungsaufschlüsselung).
- Der Export muss alle Jahre seit Depoteröffnung abdecken, nicht nur 2025 — ohne die frühere Kaufhistorie fehlen die Anschaffungskosten für die FIFO-Berechnung.
Wie du diesen Report anlegst und exportierst, steht ausführlich in Flex Query erstellen — Schritt für Schritt.
Schritt 1 — Beträge in Euro umrechnen
Das Finanzamt rechnet ausschließlich in Euro. IBKR bucht aber in vielen Währungen.
Jeder Kauf, Verkauf, jede Dividende und Gebühr muss zum EZB-Referenzkurs des
jeweiligen Transaktionstags umgerechnet werden — nicht zu einem Jahresmittel
und nicht zu IBKRs eigenem fxRateToBase. Bei einem aktiven Depot sind das
schnell mehrere Hundert Einzelumrechnungen. Die Details stehen in
FIFO und Fremdwährung bei IBKR.
Schritt 2 — Erträge den richtigen Zeilen zuordnen
Jetzt sortierst du deine Erträge nach Art. Diese Übersicht zeigt, was für das Steuerjahr 2025 in welche Anlage und Zeile gehört:
| Ertrag | Anlage | Zeile |
|---|---|---|
| Kapitalerträge gesamt (Aktiengewinne + Dividenden + Zinsen, Saldo) | KAP | 19 |
| Darin enthaltene Gewinne aus Aktienveräußerungen | KAP | 20 |
| Darin enthaltene Verluste (Topf 2, sonstige) | KAP | 22 |
| Darin enthaltene Verluste aus Aktienveräußerungen (Topf 1) | KAP | 23 |
| Anrechenbare ausländische Quellensteuer | KAP | 41 |
| ETF-/Fonds-Ausschüttungen (vor Teilfreistellung, je Fondsart) | KAP-INV | 4–8 |
| Vorabpauschale (vor Teilfreistellung, je Fondsart) | KAP-INV | 9–13 |
| ETF-Veräußerungsgewinne/-verluste (vor Teilfreistellung) | KAP-INV | 14–26 |
Welche der KAP-INV-Zeilen 4–26 für welche Fondsart (Aktien-, Misch-, Immobilienfonds) gilt, ist im Detail in Anlage KAP und KAP-INV 2025 — alle Zeilen erklärt aufgeschlüsselt.
Schritt 3 — Dividenden und Quellensteuer
Zahlt ein US-Unternehmen eine Dividende, behält der US-Fiskus meist 15 % Quellensteuer ein. Diese 15 % sind nach dem Doppelbesteuerungsabkommen auf deine deutsche Steuer anrechenbar — du trägst die Bruttodividende bei den Erträgen und die anrechenbare Quellensteuer in Zeile 41 ein. Worauf du bei der DBA-Grenze achten musst und was passiert, wenn IBKR 30 % statt 15 % einbehalten hat, steht in US-Dividenden und Quellensteuer bei IBKR sowie allgemein in Quellensteuer anrechnen — Zeile 41.
Schritt 4 — Optionen, Futures und CFDs
Handelst du bei IBKR auch Termingeschäfte, gehören diese in Topf 2, getrennt von Aktien. Für das Steuerjahr 2025 gilt: Die frühere Beschränkung, nach der Termingeschäftsverluste nur bis 20.000 € pro Jahr verrechenbar waren, ist weggefallen (JStG 2024). Wie du Gewinne, Verluste und Stillhalterprämien einordnest, erklärt Optionen und Futures bei IBKR versteuern.
Schritt 5 — ETFs: Teilfreistellung und Vorabpauschale nicht vergessen
IBKR führt ETFs im Report oft als Aktie („STK"). Die steuerliche Einordnung richtet sich aber nach der ISIN. Für Fonds gelten zwei Regeln, die bei Aktien nicht greifen: die Teilfreistellung (ein Teil des Ertrags bleibt steuerfrei) und die Vorabpauschale (auch thesaurierende ETFs lösen jährlich eine kleine Besteuerung aus). Wer einen ETF wie eine Aktie behandelt, lässt die Teilfreistellung liegen und übersieht die Vorabpauschale.
Checkliste vor der Abgabe
- Flex Query XML über alle Jahre seit Depoteröffnung exportiert?
- Jede Fremdwährung zum EZB-Kurs des Transaktionstags umgerechnet?
- FIFO über die gesamte Kaufhistorie aufgelöst, nicht nur 2025?
- ETFs anhand der ISIN als Fonds erkannt, Teilfreistellung und Vorabpauschale berücksichtigt?
- US-Quellensteuer nur bis zur DBA-Grenze in Zeile 41?
- Optionen/Futures dem Topf 2 zugeordnet?
- Alle Zahlen vor Abgabe geprüft — du bist selbst verantwortlich?
Die häufigsten Fehler
- Nur das Jahr 2025 exportiert — dadurch fehlt die FIFO-Kette für ältere Käufe.
- Fremdwährungen mit dem IBKR-Kurs statt dem EZB-Referenzkurs umgerechnet.
- US-Quellensteuer über der DBA-Grenze in Zeile 41 angesetzt.
- ETFs als Aktien behandelt und die Teilfreistellung vergessen.
- Verluste gar nicht angegeben — sie verfallen dann.
Selbst rechnen — oder die Rechnerei abgeben
Jeden dieser Schritte kannst du selbst erledigen. Bei einem aktiven IBKR-Depot ist es allerdings viel Fleißarbeit, und ein einziger Zahlendreher wirkt sich direkt auf deine Steuer aus. KAPitan nimmt dir die Rechnerei ab: Du lädst deinen Flex Query XML-Report hoch, KAPitan übernimmt EZB-Umrechnung, FIFO, Teilfreistellung, Vorabpauschale, Quellensteuer-Anrechnung und Topf-Zuordnung und gibt dir die fertigen Zeilen für Anlage KAP und KAP-INV — bitte vor Abgabe prüfen. Eintragen und abschicken machst du selbst. Mehr auf der IBKR-Seite →
Häufige Fragen zur IBKR-Steuererklärung 2025
Kein Ersatz für Steuerberatung. Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und wurde sorgfältig recherchiert — Fehler sind dennoch möglich, da sich Gesetze und Verwaltungspraxis ändern können. Er begründet kein steuerliches oder rechtliches Beratungsverhältnis. Für deinen konkreten Einzelfall empfehlen wir, einen Steuerberater oder Fachanwalt für Steuerrecht zu konsultieren.